Atrybuty VAT służą do definiowania parametrów związanych z obsługą podatku VAT w dokumentach zakupu i sprzedaży. Atrybuty są przypisywane do typów dokumentów (zakupu i sprzedaży) oraz do dostawców. Te domyślne ustawienia przenoszone są na konkretne dokumenty, przy czym na dokumencie użytkownik może je zmienić. W dokumentach sprzedaży atrybut VAT jest wymagalny, w dokumentach zakupu nie. Atrybut VAT jest też kryterium wyszukiwania w rejestrach sprzedaży i zakupów.
Rysunek 798. Atrybut VAT
W części górnej okienka (lista) wyświetlane są podstawowe dane atrybutów, natomiast w dolnej części dane szczegółowe. Użytkownik wypełnia następujące pola:
●Identyfikator atrybutu,
●Nazwa,
●Rodzaj – do wyboru: sprzedaż lub zakup,
●Stawka VAT – pole może niewypełnione, wtedy stawki VAT w pozycjach dokumentów będą pochodziły z definicji produktu . Jeśli użytkownik wpisze stawkę, będzie ona miała wyższy priorytet od stawki przypisanej produktowi,
●Sposób wyznaczania okresu; pole musi być wypełnione. Służy do automatycznego wyznaczenia okresu podatkowego VAT dla konkretnego dokumentu. Dla dokumentów sprzedaży okres wyznaczany jest przy zatwierdzaniu, użytkownik może go zmienić w rejestrze sprzedaży. Dla dokumentów zakupu użytkownik może zmienić wyznaczony okres VAT jeszcze przed zatwierdzeniem lub w rejestrze zakupów. Dozwolone wartości to:
onieokreślony,
omały podatnik – okres nieokreślony, gdyż zależy od uzyskania (dokonania) zapłaty, której termin w momencie tworzenia dokumentu nie musi być znany
ood terminu płatności,
ood daty zapłaty,
ood daty dokumentu/daty przyjęcia,
odata zapłaty nie później niż termin płatności,
●ilość dni do obowiązku podatkowego – oznacza ilość dni, po upłynięciu których powstaje automatycznie obowiązek podatkowy, bez względu na inne okoliczności,
●flaga aktywności; tylko atrybuty aktywne mogą być używane w dokumentach zakupu/sprzedaży. Jeśli dany atrybut zostanie przynajmniej raz użyty w konkretnym dokumencie, nie będzie możliwa modyfikacja rodzaju, sposobu wyznaczania okresu i wyróżnik.
W zależności od wybranego rodzaju aktywna jest lewa bądź prawa strona dolnego okienka.
Dla sprzedaży, użytkownik definiuje kolejne pola
●wyróżnik:
osprzedaż krajowa
oeksport
oeksport turystyczny; ten rodzaj sprzedaży (TAX FREE) został wyodrębniony z powodu konieczności osobnego wykazania w deklaracji VAT-7
odostawa do krajów UE
●rodzaj rozliczenia cząstkowego; jeśli firma dostaje należność w częściach (ratach) rozłożonych na kolejne okresy, to w przypadku gdy jest Małym Płatnikiem wykazuje w deklaracji podatkowej tylko te kwoty, które odpowiadają otrzymanym ratom. Gdy sprzedaż dotyczyła produktów/usług o tej samej stawce VAT, wyliczenie należnego podatku jest proste (proporcjonalnie). Gdy stawki VAT były różne, możliwe są trzy sposoby wyliczenia kwoty podatku niezbędnego do wykazania:
oP – proporcjonalnie
oW – od najwyższej stawki
oN – od najniższej stawki
●flaga korygowania rejestru; jeśli ustawiona, to użytkownik będzie mógł zmodyfikować zapisy w rejestrze sprzedaży w zamkniętych okresach.
Dla zakupów użytkownik definiuje kolejne pola:
●wyróżnik; dozwolone wartości to:
●zakup krajowy
●import
●nabycie z krajów UE
●nabywca podatnikiem
●rodzaj rozliczenia cząstkowego; dozwolone wartości parametru analogicznie jak dla sprzedaży.
Dostępne raporty:
●Atrybuty VAT
●Stawki VAT