<< Kliknij, aby wyświetlić Spis treści >> Nawigacja:  SIMPLE.ERP > Finanse > Rozrachunki > Różnice kursowe

Różnice kursowe powstają w wyniku następujących operacji:

Tabela 6

Różnice kursowe związane z pozycjami rozrachunkowymi mogą być liczone, w zależności od ustawienia parametru zdefiniowanego w Repozytorium, dwiema metodami:

●Bilansowa – parametr „KRK Metoda podatkowa" ustawiony na NIE

Różnice kursowe z rozliczenia obliczane są następująco:

+ wartość kwoty rozliczenia w walucie bazowej – 1 pozycja rozliczenia

- wartość kwoty rozliczenia w walucie bazowej – 2 pozycja rozliczenia

= kwota różnicy kursowej

Jeżeli pozycja rozliczenia była przewalutowana to wartość przewalutowania z roku poprzedniego w części odpowiadającej kwocie rozliczenia jest wycofywana (tworzona jest korekta ) a różnica kursowa jest liczona od kursu pierwotnego.

Kwota korekty jest wyliczana na podstawie kursów – oryginalnego pozycji rozrachunkowej i kursu przewalutowania podanego w tabeli kursowej.

Różnice kursowe z przewalutowania obliczane są następująco:

+ wartość pozycji w walucie bazowej po przewalutowaniu

- wartość pozycji w walucie bazowej przed przewalutowaniem

= kwota różnicy kursowej z przewalutowania

W przypadku, gdy nie jest to pierwsze przewalutowanie – wcześniejsze jest całkowicie wycofywane (korygowane ze znakiem przeciwnym) i naliczone ponownie na podstawie kursów jak wyżej.

●Podatkowa – parametr „KRK Metoda podatkowa" ustawiony na TAK.

●Różnice kursowe z rozliczenia liczone są jak w metodzie bilansowej, z tym, że przewalutowanie z roku poprzedniego nie jest wycofywane a różnica kursowa jest liczona od kursu tego przewalutowania (ostatniego).

●Różnice kursowe z przewalutowania – tak, jak w metodzie bilansowej ale w przypadku, gdy nie jest to pierwsze przewalutowanie kwota przewalutowania jest wyliczana na podstawie kursów ostatniego przewalutowania pozycji rozrachunkowej i kursu przewalutowania podanego w tabeli kursowej. Różnice wcześniejszego przewalutowania nie są korygowane.

Rysunek 143.  Parametr w repozytorium: Czy wyliczanie różnic kursowych metodą podatkową

Parametr „KRK Metoda podatkowa"

Parametr ten określa, w jaki sposób mają być wyliczane różnice kursowe w trakcie roku a także przewalutowanie.

Możliwe dwa ustawienia:

- NIE (wartość domyślna) – różnice kursowe są liczone metodą bilansową

- TAK – różnice kursowe liczone metodą podatkową

Okno Dekretacja różnic kursowych służy do dekretacji kwot powstałych w wyniku wyżej wymienionych operacji.

W górnej części okna znajduje się filtr, umożliwiający ograniczenie ilości wyświetlanych na oknie wierszy. Zasady współpracy z filtrem są takie same jak w całym systemie. Pola najczęściej wykorzystywane do filtrowania to:

●Data dokumentu – data różnicy kursowej,

●Rodzaj,Strona,Tytuł – dane związane z różnicami kursowymi od pozycji rozrachunkowych,

●Typ – typ różnicy kursowej – lista dostępnych typów w tabeli Typy różnic kursowych – Typ nagłówek,

●Kasa/bank – umożliwia wybór kasy lub rachunku bankowego dla różnic kursowych typu Wpłata/Wypłata i Przewalutowanie – Saldo kasa/bank,

●Użycie filtru: zaznaczona flaga Zadekretowane, odznaczona flaga Czy zadekretowane pokaże listę różnic kursowych, które wymagają dekretacji, co jest warunkiem zgodności salda rozliczeń i kartoteki konta strony rozrachunku.

Dekretuj

Akcja dekretuje zaznaczone na liście dokumenty

Anulowanie dekretu

Akcja anuluje wygenerowane wcześniej dekrety

Podgląd dekretu

Akcja umożliwia podgląd i edycję dekretu wygenerowanego z dokumentu.

Skrypt użytkownika

Akcja powoduje uruchomienia makra VBS zdefiniowanego w Edycji skryptów jako funkcja użytkownika. Dostępne konteksty wywołania:

–Funkcja użytkownika.

–Po dekretacji

Dane na oknie

Różnice kursowe generowane są automatycznie, dlatego praktycznie wszystkie pola są nieedytowalne:

●Data – data różnicy kursowej: data operacji przewalutowania – jeżeli różnica kursowa pochodzi z przewalutowania, data rozliczenia – jeżeli różnica pochodzi z rozliczenia, data kompensaty – jeśli różnica pochodzi z kompensaty, późniejsza z dat pozycji płatności dla różnic kursowych od wpłat/wypłat;

●Typ – określa rodzaj operacji, która doprowadziła do powstania różnicy kursowej – lista dostępnych typów w tabeli Typy różnic kursowych – Typ pozycja.

●Identyfikator dokumentu – identyfikator dokumentu, z którego powstał rekord różnicy kursowej;

●Kwota – kwota dokumentu w walucie bazowej;

●Różnica – wyliczona kwota różnicy kursowej;

●Dekret – pole określające, czy różnica została już zadekretowana.

Dwuklik na różnicy kursowej pokazuje szczegóły powstania różnicy.

Uwaga

Bezwzględnie konieczne jest automatyczne zadekretowanie wszystkich różnic kursowych związanych z pozycjami rozrachunków (kompensata, rozliczenie, przewalutowanie, korekta). Ma to decydujące znaczenie dla poprawności danych o rozrachunkach walutowych prezentowanych w oknie Obroty na koncie oraz dla poprawnego wygenerowania automatycznego bilansu otwarcia.

       Raporty dostępne na oknie Dekretacja różnic kursowych