Rozpoczęcie pracy w obszarze zarządzania PPK wymaga wykonania szeregu prac przygotowawczych, w tym:

●Dodania w opcji Urzędy instytucji finansowej, z którą zawarto umowę o zarządzanie i prowadzenie PPK, a następnie dodania danych o instytucji finansowej oraz o umowie, którą zawarto z tą instytucją w opcji Struktura organizacyjna–>zakładka PPK. Jeżeli w bazie jest wielu płatników, to powinno być tyle umów ilu jest płatników objętych PPK.

●Zainicjowania danych uczestnika do zakładki Dane do PPK na dzień powstania obowiązku odprowadzania składek. Po zainicjowaniu danych uczestnika – wprowadzenie grupowe składki dodatkowej pracodawcy, jeżeli taka składka będzie u pracodawcy naliczana. Sprawdzenia poprawności danych i ewentualnego indywidualnego lub grupowego uzupełnienia deklaracji/wniosków uczestników PPK jeżeli zostały złożone.

●Zdefiniowania składników płacowych podstaw i składek PPK w opcji Definicja składników i nadania im odpowiednich atrybutów podstaw i składek PPK w zakładce Atrybuty składnika płacowego. Atrybuty składników płacowych dotyczące PPK są zdefiniowane w pozycjach od 0400 do 0495 w słowniku KAS Kody atrybutów składników płacowych. Jeżeli składnik z atrybutem składki na PPK ma nie być wyliczany systemowo, to poza atrybutem składki powinien mieć nadany atrybut Składka PPK bez obliczania.

●Dodania nowych składników płacowych: podstaw i składek na PPK do szablonów list płac, na których będą wyliczane. Kwoty podstaw naliczania składek na PPK nie są wyliczane systemowo i powinny mieć formuły wyliczające ich wartości w poszczególnych teczkach. Kwoty składek w bazach nadzorowanych zostaną wyliczone przez system, zgodnie z atrybutami składników, wartościami w tabeli %_SKL_PODST_PPK i wartościami danych uczestnika obowiązującymi w deklarowanej dacie rozliczenia PPK:

oOkres uczestnictwa w PPK, %% składki dodatkowej uczestnika i pracodawcy oraz obniżenie składki podstawowej uczestnika.

oUczestnik PPE.

oZawieszenie finansowania wpłat.

oW bazach nienadzorowanych kwoty składek są wyliczane formułami.

●Dodania formuł obliczeniowych do składników płacowych nie wyliczanych systemowo i modyfikacji formuł wyliczających inne składniki na liście płacy, np.: do wypłaty, podstawa podatkowa i zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych, koszty pracodawcy.

Opis funkcjonalności znajduje się w rozdziale Zarządzanie PPK.

Podstawy naliczania składek na PPK i korekty składek oraz składek z atrybutem Składka PPK bez obliczania są wyliczane formułami obliczeniowymi przy składniku płacowym we wszystkich bazach. W bazach nienadzorowanych również składki wylicza się formułami.

W bazach nadzorowanych składki są wyliczane systemowo:

●Na listach płac utworzonych na szablonach zawierających składniki płacowe z atrybutami podstaw naliczania składek i korekty składek na PPK oraz składniki placowe z atrybutami składek i korekt składek na PPK.

●We wszystkich teczkach uczestnika PPK, który w opcji Zarządzanie PPK ma aktywne uczestnictwo i ma wyliczoną podstawę składek na PPK na liście płacy, której przewidywana Data rozliczenia PPK jest w zakresie dat od do jego uczestnictwa w PPK (dana Okres uczestnictwa w PPK). Dane do pliku ze składkami za dany miesiąc są zbierane według daty rozliczenia PPK z miesiąca, którego dotyczy plik.

●Kwoty poszczególnych rodzajów składek/korekty składek są wyliczone według algorytmu:

oSkładki i korekty składek podstawowych:

▪Składka/korekta składki podstawowej uczestnika PPK = kwota podstawy naliczenia składek/korekt na liście płacy * % składki podstawowej uczestnika PPK w tabeli %_SKL_PODST_PPK / 100.

▪Składka/korekta składki podstawowej podmiotu zatrudniającego = kwota podstawy naliczenia składek/korekt na liście płacy * % składki podstawowej podmiotu zatrudniającego w tabeli %_SKL_PODST_PPK / 100.

oSkładki i korekty składek dodatkowych:

▪Składka/korekta składki dodatkowej uczestnika PPK = kwota podstawy naliczenia składek/korekt na liście płacy * % składki dodatkowej uczestnika w oknie Zarządzanie PPK->zakładka Dane uczestnika PPK u danego płatnika lub 0 gdy brak % składki w danych uczestnika.

▪Składka/korekta składki dodatkowej podmiotu zatrudniającego = kwota podstawy naliczenia składek/korekt na liście płacy * % składki dodatkowej uczestnika w danej teczce w oknie Zarządzanie PPK->zakładka Dane uczestnika PPK lub 0 gdy brak % składki w teczce.

●Obniżenie % składki podstawowej uczestnika. % składki podstawowej uczestnika może być obniżony do wysokości od 0,50 do 1,99 włącznie jeżeli podstawa jej naliczenia w danym miesiącu jest mniejsza od 1,2 minimalnego wynagrodzenia za pracę. W trakcie wyliczania składki podstawowej uczestnika PPK u danego płatnika system sprawdza, czy w danych uczestnika występuje dana Obniżony % składki podstawowej. Jeżeli tak, to jest sprawdzane spełnienie warunku obniżenia % tej składki, tj. czy podstawa naliczenia składki nie przekracza 1,2 kwoty minimalnego wynagrodzenia za pracę w tabeli systemowej DANE_ZMIENNEobl. Przy porównywaniu kwoty podstawy naliczenia składki sumuje się podstawy składek i podstawy korekt składek z list płac z datami z tego samego miesiąca rozliczenia PPK (wcześniejszych i obecnej). Jeżeli warunek jest spełniony to składka podstawowa uczestnika PPK jest wyliczana według obniżonego % składki w danej uczestnika, jeżeli nie to z tabeli %_SKL_PODST_PPK, przy czym gdy lista bieżąca jest kolejną w miesiącu rozliczenia PPK, to kwota składki na bieżącej liście jest wyliczana jako iloczyn sumy podstaw i % składki podstawowej (obniżonej lub z tabeli) i wyliczona kwota jest pomniejszana o sumę składek i korekt składek wyliczonych na poprzednich listach. Wyliczenia w ramach danego płatnika.

●Uczestnik PPE – dana informująca, że w zakresie wpisanych dat uczestnik PPK jest również uczestnikiem PPE. Uczestnicy, którzy w domyślnej dacie rozliczenia PPK mają aktywna daną Uczestnik PPE nie będą mieli naliczonych systemowo składek: podstawowej i dodatkowej finansowanych przez pracodawcę.

●Zawieszenie finansowania wpłat. Uczestnicy, którzy w domyślnej dacie rozliczenia PPK mają aktywną daną Zawieszenie finansowania wpłat nie będą mieli naliczonych składek: podstawowej i dodatkowej finansowanych przez pracodawcę. Składki: podstawowa i dodatkowa uczestnika będą naliczone lub nie w zależności od wartości danej Deklaracja uczestnika o finansowaniu przez siebie wpłat. Wartość NIE informuje o braku deklaracji uczestnika i oznacza, że również składki uczestnika PPK nie będą naliczane. Jeżeli dana ma wartość TAK, nie będą naliczane składki podstawowe i dodatkowe pracodawcy, natomiast składki podstawowe i dodatkowe uczestnika będą naliczane w wysokości określonej w tabeli i w danych uczestnika PPK.

Wyliczone składki są zaokrąglane do dwóch miejsc po przecinku według zasad ogólnych.

Uwaga

%% składek na PPK są przechowywane w danych uczestnika PPK, przy czym % składek: podstawowej i dodatkowej uczestnika oraz % składki podstawowej pracodawcy jest jednakowy i dotyczy wszystkich teczek uczestnika przyporządkowanych do danego płatnika, natomiast % składki dodatkowej pracodawcy może być różny w różnych teczkach i w związku z tym jeżeli w firmie jest naliczana składka dodatkowa podmiotu zatrudniającego, to w danych uczestnika należy wskazać nr teczki i % składki dodatkowej podmiotu zatrudniającego.

Składki na PPK finansowane przez płatnika (podmiot zatrudniający): podstawowe i dodatkowe są wykazywane w dokumentach ZUS RCA według dat rozliczenia PPK w polu Kwota wpłaty w ramach pracowniczego planu kapitałowego finansowana przez płatnika składek. W bazach nadzorowanych takim składnikom należy w definicji zakładka Obsługa ZUS->Składnik a składki ZUS nadać odpowiednie parametry:

●Kwota składki w ramach PPK z tytułu umowy o pracę finansowana przez płatnika składek.

●Kwota składki w ramach PPK – spoza um. o pr. finansowana przez płatnika składek.

●Kwota składki w ramach PPK – czł.rad nadz. finansowana przez płatnika składek.