PIT-4R – Deklaracja roczna o zaliczkach na podatek dochodowy sporządzana przez płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych i wysyłana do urzędu skarbowego właściwego dla płatnika w terminie do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym. PIT-4R zawiera wykaz należnych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych w podziale na poszczególne miesiące roku podatkowego oraz rodzaje przychodów wypłaconych w danym roku kalendarzowym, od których naliczono zaliczki.
Opis wykonania PIT-4R w wersjach formularza do 11
Wydruk lub 
Podgląd wydruku, zaznaczyć na liście aktualny dla danego roku formularz PIT-4R i wykonując dwuklik na zaznaczonej pozycji wywołać okno Parametry wydruku. W oknie należy określić parametry generowania dokumentów, tj. wypełnić edytowalne pola lub pozostawić je z wartościami domyślnymi, przy czym informacje wpisane do poszczególnych pól oznaczają:
Opis wykonania PIT-4R w wersjach formularza od 12
PIT-4R – Deklaracja roczna o zaliczkach na podatek dochodowy sporządzana przez płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych i wysyłana do urzędu skarbowego właściwego dla płatnika w terminie do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym. PIT-4R zawiera wykaz należnych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych w podziale na poszczególne miesiące roku podatkowego oraz rodzaje przychodów wypłaconych w danym roku kalendarzowym, od których naliczono zaliczki. Począwszy od wersji formularza nr 12 PIT jest zapisywany w bazie w dwóch formatach: ●Jako jeden zestaw danych do PIT w formacie XML, który nie podlega modyfikacjom. Może być przygotowany do wysyłki na portal MF, wysłany lub usunięty przed wysyłką. Usunięcie pozycji PIT przed wysyłką powoduje usunięcie zapisanego w bazie pliku XML i dokumentu PDF. ●Jako jeden dokument w formacie PDF na wybranym szablonie PIT niezależnie od typu formatu wybranego do podglądu w trakcie jego generowania. Dokument PDF zapisany w bazie może być przez użytkownika: oWielokrotnie wywoływany do podglądu i wydruku. oAktualizowany w zakresie statusu jego przetworzenia i wysyłki na portal MF, szablonu dokumentu oraz adresu do wysyłki PIT do podatnika. Zapis pliku zaktualizowanego nadpisuje w całości dotychczasowy plik PDF. oZapisywany w lokalizacji wskazanej przez użytkownika. PIT-4R w wersji od 12 posiada własne okno definiowania parametrów jego wykonania – Parametry wydruku PIT-4R uruchamiane z opcji Wydruki PIT. Na oknie z listą dostępnych PIT pozycja PIT-4R od wersji 12 jest oznaczona dodatkową ikoną W celu wygenerowania paczki dokumentów PIT-4R, należy wywołać listę PIT jedną z ikon w górnym pasku menu Okno generowania PIT zawiera dwie zakładki: Parametry i Emisja, w których należy określić parametry generowania i emisji dokumentu PIT.
|
Raport w nowej technologii.W zakładce należy określić parametry generowania PIT, tj. wypełnić edytowalne pola lub pozostawić je z wartościami domyślnymi, przy czym informacje wpisane do poszczególnych pól oznaczają: ●PIT-4R za rok – rok podatkowy, którego dotyczą generowane dokumenty. Domyślnie do daty upływu terminu wysyłki PIT w roku bieżącym jest wyświetlany poprzedni rok. ●Data danych kadrowych – w polu należy wpisać datę, według której do PIT będą pobierane dane kadrowe. Ważne, aby data danych kadrowych była z roku, za który sporządzane są dokumenty PIT. Datą domyślną jest ostatni dzień roku podatkowego. ●Płatnik podatku – pole wyboru płatnika podatku, dla którego ma być wygenerowany PIT-4R. Pole wyboru dotyczy firm, w których jest zdefiniowanych wielu płatników. Wybór Wszyscy płatnicy – zostaną sporządzone PIT-4R dla wszystkich płatników w bazie, do których są przyporządkowane osoby (teczki) z pobranymi zaliczkami na podatek dochodowy. ●Wydruk danych osoby wystawiającej PIT – zaznaczenie pola spowoduje wyświetlenie imienia i nazwiska operatora z możliwością edycji. Tekst wyświetlony w aktywnych polach pojawi się w PIT-4R w polu Imię, nazwisko, podpis albo nadruk z imieniem, nazwiskiem oraz stanowiskiem służbowym, jeżeli zostanie wpisane w polu Stanowisko.. ●Wyjaśnienie – pole edycji tekstu, który zostanie zamieszczony w PIT – część F.1. Wyjaśnienie różnicy pomiędzy pobranym a wpłaconym podatkiem. ●Emisja elektroniczna – sekcja nadawania identyfikatora, nazwy i opisu paczki PIT, w tym identyfikator paczki dokumentów jest wymagany. Numer identyfikatora jest tworzony automatycznie i wstawiany w polu, jako domyślny z możliwością edycji. Pola Nazwa i Opis są niewypełnione; wypełnienie ich nie jest wymagane. ●Korekta – pole należy zaznaczyć przy generowaniu dokumentów korekty. Domyślnie pole nie jest zaznaczone, co oznacza, że zostaną utworzone dokumenty zeznania. Po zaznaczeniu pola Korekta będą aktywne pola: Czy korekta zerowa, 1 – art. 81. Ordynacji podatkowej, 2 – art. 81.b § 1.a Ordynacji podatkowej oraz Uzasadnienie korekty, w którym użytkownik może wpisać uzasadnienie i wówczas powstanie dokument ORD-ZU. Aktualnie uzasadnienie jest obligatoryjne tylko w przypadku, gdy korekta jest składana w toku postępowania podatkowego w sprawie unikania opodatkowania – zaznaczenie pola 2 – art. 81.b § 1.a Ordynacji podatkowej. Jeżeli istnieje konieczność wygenerowania korekty PIT z wartościami zerowymi, to poza zaznaczeniem pola Korekta należy zaznaczyć Czy korekta zerowa – zostanie wygenerowany PIT z wartościami zerowymi, niezależnie od danych w tabelach przychodów podatkowych. ●Informacje dodatkowe – sekcja do wypełnienia pól w części F.2. PIT-4R Informacja o przesunięciu terminu przekazania zaliczki na podatek. Zaznaczenie jednego lub wszystkich pól przy nazwie poszczególnych miesięcy zostanie przeniesione do odpowiednich pól o takich samych nazwach w PIT. ●Pomn. zaliczek/podatku (art. 26eb U o PDOF lub art. 18bd U o PDOP) – sekcja do wypełnienia pól w części D. PIT-4R Pomniejszenie podlegających przekazaniu na rachunek urzędu skarbowego zaliczek na podatek zgodnie z art. 26eb ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych lub art. 18db ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych za poszczególne miesiące. Zaznaczenie pola Tak zostanie przeniesione do odpowiedniego pola w PIT oraz zostaną pobrane kwoty z tabeli skojarzonej w danych płatnika i wstawione do odpowiednich pól w formularzu. Kwoty te pomniejszą zaliczki na podatek. W części E. zostaną wykazane pomniejszone kwoty do przekazania na rachunek Urzędu Skarbowego.  |
Emisja
W zakładce określa się parametry emisji PIT, w tym: ●W lewej części okna znajduje się sekcja Wybierz szablon dokumentu z listą wyboru szablonów PIT-4R do podglądu i zapisu PIT w bazie w formacie PDF. W dolnej części sekcji jest wyświetlany opis szablonu podświetlonego na liście. Przed uruchomieniem generowania PIT należy zaznaczyć właściwy szablon. Na liście dostępnych szablonów znajdują się: oDwie odmiany szablonów dostarczanych i aktualizowanych systemowo: PIT-4R z wyszarzeniem pól, oraz PIT-4R bez tła. Są to szablony podkreślone. oSzablony użytkownika bez podkreślenia, jeżeli zostały dodane w opcji uruchamianej z okna startowego raportu z menu: System->Raporty. ●W sekcji Sposób emisji znajdują się pola dotyczące formy zapisu dokumentu na dysku użytkownika oraz podglądu na ekranie i wydruku wyświetlonego dokumentu. Przy pierwszym uruchomieniu pole nie jest zaznaczone. oŻadne pole nie zostało zaznaczone – każdy wygenerowany dokument PIT zostanie zapisany w odrębnym pliku. Do nazwy pliku wpisanej w polu Zapisz dokument wynikowy w pliku zostanie dołączony symbol formularza PIT i numer roku, którego dotyczy. oZaznaczenie poszczególnych pól oznacza: ▪Czy łączyć w jeden dokument: – po zaznaczeniu, dokumenty PIT zostaną zapisane w jednym pliku. ▪Kolejne dokumenty od nowej strony: – pole aktywne po zaznaczeniu pola Czy łączyć w jeden dokument:. Nie dotyczy PIT gdyż ten dokument ma sztywną numerację stron. ▪Druk dwustronny – należy zaznaczyć gdy zaznaczono pole Czy łączyć w jeden dokument:. Zaznaczenie pola spowoduje dodanie pustej strony w celu zapewnienia parzystej liczby stron dla PIT w przypadku, gdy liczba stron PIT jest nieparzysta. ▪Typ: – pole wyboru typu programu, w którym zostanie zapisany dokument. Standardowe dla PIT jest przypisany Acrobad Reader (PDF) – zapisany dokument będzie dostępny do podglądu i wydruku bez możliwości edycji. ●Czy hasło - pole do włączenia aktywności pola edycji hasła szyfrowania raportu. Po zaznaczeniu jest aktywne pole edycji hasła Hasło domyślne, w którym należy wpisać hasło chroniące przed otwarciem dokumentu lub zaakceptować domyślne, jeżeli zostało nadane. Hasło służy do jednokrotnego rozpakowania PIT zapisanego na stacji roboczej operatora. ●Czy zapisać podgląd w bazie – pole zaznaczone; wyłączone z edycji użytkownika. Pole informuje o tym, że wygenerowane PIT dla osób zaznaczonych w oknie Wydruki PIT, które spełniają warunki ich utworzenia zostaną zapisane w bazie w formacie PDF na wybranym szablonie z możliwością ich podglądu, aktualizacji, wydruku i wysyłki e-mailem do podatnika. ●Zapisz dokument wynikowy w pliku – sekcja dotyczy zapisu wygenerowanych dokumentów PIT na dysku użytkownika. Domyślnie pole nie jest zaznaczone. Po zaznaczeniu należy wskazać miejsce zapisu i nazwę pliku oraz można zaznaczyć jedno lub obydwa pola zamieszczone poniżej: oCzy otworzyć katalog – po wygenerowaniu PIT zostanie otwarty katalog, w którym plik lub pliki zapisano. oCzy otworzyć plik – na ekranie zostaną wyświetlone wygenerowane i zapisane pliki lub plik z PIT, gdy zaznaczono pole Czy łączyć w jeden dokument:. ●Generowanie dokumentu – zaznaczenie oznacza wybór wykonania i zapisu dokumentów PIT według parametrów ustawionych w oknie. ●Generowanie szablonu – zaznaczenie oznacza wybór pobrania i zapisu szablonu dokumentu zaznaczonego po lewej stronie okna. W pliku zostaną zapisane nazwy obiektów i tagi (powiązania z tymi obiektami), z których są pobierane dane do PIT. Szablon zapisany w pliku WORD może być wykorzystany do zbudowania własnego szablonu PIT i dodania go w opcji System->Raporty jako własny. Szczegółowy opis dodawania szablonów do raportów systemowych znajduje się w rozdziale Podstawowe obiekty sytemu->Raporty. ●Generowanie podglądu - po zaznaczeniu pola zostanie wygenerowany PIT w PDF oraz wyświetlony na pulpicie użytkownika tylko do podglądu i ewentualnego wydruku. W bazie zostanie zapisana wersja w XML. Ponowny podgląd takiego dokumentu jest możliwy po wyborze polecenia Wyświetl dokument z bazy i uruchomieniu funkcji Aktualizuj PIT do podglądu. ●Dodaj do nazwy – Data i czas, Operator. Zaznaczenie pola spowoduje dodanie do nazwy pliku odpowiednio daty i czasu jego wykonania i/lub skróconej nazwy operatora. W zakładce są zapisywane ostatnie ustawienia użytkownika po wygenerowaniu PIT.
Na etapie generowania PIT, w zakładce Emisja wymagany jest wybór szablonu oraz zaznaczenie pola Generowanie dokumentu. Pola dotyczące zapisu na dysku użytkownika i wyświetlenia PIT na ekranie nie są wymagane. Zaleca się na etapie generowania PIT nie zapisywać ich dodatkowo na własnym dysku i otwierać do podglądu, gdyż dokumenty PIT zapisane w bazie są dostępne na każdym etapie obsługi PIT pod poleceniem Wyświetl dokument z bazy pod prawym przyciskiem myszy na liście PIT lub paczek PIT w oknach: Emisja dokumentów elektronicznych, Podpisywanie cyfrowe PIT i Wysyłka PIT na portal. Usunięcie PIT z bazy lub aktualizacja dokumentu PIT nie spowoduje usunięcia lub aktualizacji dokumentu zapisanego na dysku użytkownika.  |
Określenie parametrów wydruku i emisji PIT oraz akceptacja przyciskiem OK spowoduje uruchomienie tworzenia paczki dokumentów ePIT dla wybranych lub wszystkich płatników, u których wystąpiły zaliczki na podatek dochodowy. PIT-y utworzone w paczce zostaną zapisane w bazie w dwóch plikach: XML i PDF. Jeżeli w zakładce Emisja zaznaczono pola zapisu pliku na dysku użytkownika oraz Czy otworzyć plik – to wygenerowane dokumenty zostaną również wyświetlone na ekranie.
Po zakończeniu procesu generowania PIT wyświetli się okno z wykazem błędów, ostrzeżeń i informacji z generowania dokumentów. W oknie pod prawym przyciskiem myszy znajdują się dwa polecenia umożliwiające przejście do okna Podgląd dokumentów PIT - polecenie Wyświetl dokument z bazy lub wyświetlenia dokumentów - polecenie Szybki podgląd. Opis okna znajduje się w rozdziale Informacje z generowania dokumentów.
Numery pól w PIT-4R(13) oraz symbole typów przychodu, od których są pobierane zaliczki na podatek
PIT-4R wykonywany jest, jeśli w wybranym roku w kartotekach podatkowych podatników pojawiły się zaliczki na podatek dochodowy z tytułu przychodów na typach składników wymienionych w poniższej tabeli i/lub wartości danych skojarzonych w opcji PERSONEL->Obiekty uzupełniające->Kojarzenie danych kadrowych. Tabela 28. Wykaz numerów pól w PIT-4R i typów przychodów, od których jest naliczana i odprowadzana przez płatnika zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych
Typy przychodów wydzielonych systemowo na etapie ich kopiowania do odpowiedniej grupy podatnika, na wykazie mają przy symbolu typu przychodu dodaną odpowiednią informację nawisie (): ●(26) - przychody podatnika do ukończenia 26. roku życia (Art 21, ust. 1 pkt 148 Ustawy) wydzielone na podstawie wieku podatnika i wartości danej nadzorowane nr 048520. ●(powr) - przychody podatnika, który przeniósł miejsce zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (Art 21, ust. 1 pkt 152 Ustawy) wydzielone na podstawie wartości danej nadzorowanej nr 048511. ●(4+) - przychody podatnika, który w roku podatkowym w stosunku do co najmniej czworga dzieci wykonywał władzę rodzicielską lub pełnił funkcję opiekuna prawnego (Art 21, ust. 1 pkt 153 Ustawy) wydzielone na podstawie wartości danej nadzorowanej nr 048511. ●(em) - przychody podatnika po ukończeniu 60. roku życia w przypadku kobiety i 65. roku życia w przypadku mężczyzny (Art 21, ust. 1 pkt 153 Ustawy) wydzielone na podstawie wieku w dacie wypłacenia (Kobieta powyżej 60. lat, Mężczyzna powyżej 65. lat) i wartości danej nadzorowanej nr 048511. Szczegóły kopiowania przychodów do kartoteki podatnika są opisane w rozdziale Kopiowanie składników przychodu.
WYNAGR_PIT-4R Jeżeli płatnik zamierza skorzystać z wynagrodzenia z tytułu terminowego wpłacania podatku dochodowego, to wynagrodzenie to zostanie wyliczone i zamieszczone w PIT-4R po prawidłowym wypełnieniu tabeli Wynagrodzenie za terminowe odprowadzanie PDOF – WYNAGR_PIT-4 dostępnej w opcji Edycja tabel i skojarzeniu tabeli w danych płatnika: Firma->Struktura organizacyjna->Płatnik->Wynagrodzenie płatnika. Po podświetleniu tabeli, w zakładce dane podstawowe należy wpisać daty od do (pierwszy i ostatni dzień roku podatkowego), a następnie wypełnić tabelę w następujący sposób: w każdym miesiącu, za który ma być wyliczone wynagrodzenie płatnika należy wpisać dowolny znak, np. t (cały wiersz poza ostatnią kolumną musi być wypełniony), w przedostatniej kolumnie należy wstawić właściwy wskaźnik (%) wynagrodzenia. Jeżeli ma być wstawiona inna kwota – należy wypełnić wszystkie poprzednie kolumny i kwotę wpisać w ostatniej kolumnie KwotaWynagrodz. Wpisana wartość nadpisze wartości wyliczone. POM_ZAL_PIT_4R Jeżeli płatnik zamierza skorzystać z pomniejszenia podlegających przekazaniu na rachunek urzędu skarbowego zaliczek na podatek zgodnie z art. 26eb ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych lub art. 18db ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych za poszczególne miesiące, to pomniejszenie to zostanie wykazane w PIT-4R po prawidłowym wypełnieniu tabeli Kwoty pomniejszenia zaliczek na podatek POM_ZAL_PIT_4R dostępnej w opcji Edycja tabel i skojarzeniu tabeli w danych płatnika: Firma->Struktura organizacyjna->Płatnik->Pomn. zaliczek/podatku (art. 26eb U o PDOF lub art. 18db U o PDOP). Po podświetleniu tabeli, w zakładce dane podstawowe należy wpisać daty od do (pierwszy i ostatni dzień roku podatkowego), a następnie w kolumnie kwota pomniejszenia w każdym miesiącu, za który ma być wykazane pomniejszenie wstawić przysługującą kwotę pomniejszenia. |