PIT-11 – Informacja o przychodach z innych źródeł oraz o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek dochodowy jest sporządzana przez płatnika podatku i adresowana do podatników oraz przesyłana elektronicznie do urzędów skarbowych podatników w terminie do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym, a gdy w trakcie roku podatkowego ustał obowiązek poboru zaliczki przez płatnika – w terminie 14 dni od złożenia pisemnego wniosku przez podatnika.
Informacje ogólne
Formularz PIT-11 powinien być sporządzany dla wszystkich podatników podatku dochodowego od osób fizycznych, którzy w roku podatkowym posiadają w kartotece podatkowej typy przychody podatkowych wymienione w tabeli Wykaz numerów pól w PIT-11 i typów składników przychodu wykazywanych w tych polach. Identyfikatorem podatkowym podatnika, dla którego jest sporządzany PIT-11 jest: ●Nr PESEL, ●Nr NIP dla podatników prowadzących działalność gospodarczą lub będących płatnikiem VAT. O tym czy identyfikatorem podatkowym jest nr NIP decyduje wartość TAK danej kadrowej typu L skojarzonej z daną Czy prow.dz.gosp.lub jest płatn.VAT w opcji PERSONEL->Obiekty uzupełniające->Kojarzenie danych kadrowych. Brak danej lub wartość NIE oznacza, że identyfikatorem podatkowym jest nr PESEL. PIT-11 może dotyczyć podatników, którzy: ●Podlegają w Polsce nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu, czyli są rezydentami podatkowymi. Identyfikatorem podatkowym rezydenta jest nr PESEL lub NIP, krajem zamieszkania Polska (PL) – dana typu S w drzewku danych adresowych, przy czym dopuszcza się możliwość zamieszkania rezydenta podatkowego w kraju innym niż Polska. ●Rozliczają się z podatku w innym kraju niż Polska. Są to podatnicy z ograniczonym obowiązkiem podatkowym (nierezydent). Warunkiem zaznaczenia w PIT-11 pola Nierezydent jest wypełnienie wartością NIE danej kadrowej typu L skojarzonej z daną Czy jest rezydentem? w opcji PERSONEL->Obiekty uzupełniające->Kojarzenie danych kadrowych. Brak danej lub wartość TAK oznacza, że w PIT zostanie zaznaczone pole Rezydent. Nierezydent powinien posiadać: oZagraniczny adres zamieszkania, w którym kod kraju (dana typu S) powinien być inny niż PL, oZagraniczny numer identyfikacyjny podatnika – wartość danej typu O skojarzonej z daną Nr ident.podatnika, oRodzaj numeru identyfikacyjnego – wartość danej typu K skojarzonej z daną Rodzaj numeru identyfikacyjnego, która powinna korzystać ze słownika systemowego RIZ – Rodzaj ident.zagranicznego nieedytowalnego przez użytkownika. Słownik zawiera pozycje: ▪1 – Numer identyfikacyjny TIN, ▪2 – Numer ubezpieczeniowy, ▪3 – Paszport, ▪4 – Urzędowy dokument stwierdzający tożsamość, ▪5 – Inny rodzaj identyfikacji podatkowej, ▪9 – Inny dokument potwierdzający tożsamość. oKrajem wydania numeru identyfikacyjnego jest dana typu S skojarzona z daną Kraj wydania numeru identyfikacyjnego, która powinna zawierać dwuliterowy kod państwa innego niż PL. Wartość danej powinna być taka sama jak kraj zamieszkania.
Istnieje możliwość wykonania PIT-11 bez wypełniania pól o zagranicznym identyfikatorze dla NIEREZYDENTÓW. Służy do tego parametr: Zagr.ident.podatk.dla nierez w opcji Repozytorium->Parametry modułu Podatek przyjmujący wartości: TAK/NIE. Domyślnie parametr ma wartość TAK co oznacza, że dla nierezydenta jest wymagany zagraniczny identyfikator podatkowy (dane Rodzaj nr identyfikacyjnego, Kraj wydania nr identyfikacyjnego, Zagraniczny identyfikator podatkowy oraz wartości danych: Kraj w danych adresowych i Kraj wydania nr identyfikacyjnego inny niż Polska). Po zmianie wartości parametru na NIE nastąpi złagodzenie kontroli i PIT-11 dla nierezydenta będzie generowany bez zagranicznego numeru identyfikacji podatkowej, a w danych adresowych może być kraj Polska. Podatnik uzyskujący przychody ze stosunku pracy powinien mieć wypełnioną INFORMACJĘ O KOSZTACH UZYSKANIA PRZYCHODU. Rodzaj kosztów jest wypełniany na podstawie danej podatkowej Wskaźnik kosztów. Dana skojarzona z daną kadrową typu opis (O), kod kadrowy (K) lub kod systemowy (S). Pierwszy znak tej danej jest traktowany, jako numer kosztów uzyskania przychodów, z tym, że wartość „1” i „2” odpowiadają kosztom na podstawie art.22 ust.2. p.1 i 3 ustawy, wartość „3” kosztom na podstawie art.22 ust.2. p.2 ustawy zaś wartość „4” kosztom na podstawie art.22 ust.2 i 2. p.4 ustawy. Każda inna wartość kodu lub brak danej jest traktowana jak wartość „1”.
Jeżeli w danych podatkowych podatnika wystąpi, co najmniej jeden z typów przychodu „S, s, I, i” w, to do PIT-11 zostanie dołączony PIT-R. INFORMACJA O ZAŁĄCZNIKU PIT-R jest na Tak, jeżeli w danych podatkowych podatnika występują składniki przychodu pobierane do PIT-R i do informacji PIT-11 zostanie dołączony PIT-R. W zależności od parametrów modułu PODATEK ustawionych w Repozytorium i wartości danych skojarzonych z danymi nadzorowanymi w opcji Dane nadzorowane - konfiguracja->Definicje danych kadrowych, na etapie kopiowania przychodów mogą być odkładane w tabelach podatkowych informacje niezbędne do wykazywania kwot w wyodrębnionych polach PIT-11, w tym w szczególności informacje wynikające z danych: data urodzenia oraz płeć. W trakcie generowania PIT-11 jest włączona kontrola kwot pod względem merytorycznym. System sygnalizuje błędy w przypadku, np. gdy: koszty uzyskania przychodu z tytułu praw autorskich przekraczają 50% kwoty przychodu, braku zgodności kwoty pobranej z PIT-R do PIT-11 i wykazanej w załączniku PIT-R. W sytuacji kiedy kwota kosztów uzyskania przychodów z praw autorskich przekroczy 50% kwoty przychodu wówczas pojawi się informacja o błędzie, a wygenerowany dokument PIT uzyska status Błędne dane. |
Opis wykonania PIT-11 w wersjach formularza do 24
Wydruk PIT-11 w wersjach do 24 posiada własne okno definiowania parametrów jego wykonania – Parametry wydruku uruchamiane z opcji Wydruki PIT. Opis wykonania PIT-11 w wersji 25 został omówiony w rozdziale PIT-11 w wersji od 25. W celu wygenerowania paczki dokumentów PIT należy zaznaczyć listę teczek w oknie startowym Wydruki PIT, wywołać listę PIT jedną z ikon w górnym pasku menu ●PIT-11 za rok – rok podatkowy, którego dotyczą generowane dokumenty. Domyślnie do daty upływu terminu wysyłki PIT w roku bieżącym jest wyświetlany poprzedni rok. ●Data danych kadrowych – w polu należy wpisać datę, według której będą pobierane dane kadrowe do PIT-11. Ważne, aby data danych kadrowych była z roku, za który sporządzane są dokumenty PIT. Datą domyślną jest ostatni dzień roku podatkowego. ●Wyświetl na ekranie – po zaznaczeniu pola, równolegle z zapisem dokumentów do paczki ePIT zostaną one wyświetlone na ekranie. ●Dodaj pustą stronę – zaznaczenie pola spowoduje, że do każdego formularza z nieparzystą liczbą stron zostanie dodana jedna pusta strona, aby przy drukowaniu wygenerowanych PIT w wersji wydruku dwustronnego każdy nowy PIT był drukowany od nowej kartki. ●Wydruk danych osoby wystawiającej PIT – zaznaczenie pola spowoduje wyświetlenie imienia i nazwiska operatora z możliwością edycji. Tekst wyświetlony w aktywnych polach pojawi się w PIT w zależności zakresu informacji w PIT-11: w polu H. Podpis płatnika lub osoby upoważnionej przez płatnika, jeżeli składający jest płatnikiem podatku, w polu I. Podpis osoby upoważnionej do sporządzenia informacji, jeżeli składający nie jest płatnikiem podatku i wypełnia tylko część F. ●Pobierz przychody ze wszystkich nr z tą samą daną grupującą – zaznaczenie pola oznacza, że do PIT zostaną pobrane przychody z teczki zaznaczonej w oknie Wydruki PIT i z innych, które maja tę samą daną grupującą nawet, jeżeli nie zostały zaznaczone. ●Wydruk adresu podatnika – zaznaczenie pola oznacza, że na dole pierwszej strony po prawej części zostanie zamieszczony adres podatnika, a na kolejnych stronach – jego imię i nazwisko. Ponadto w polu Kolejność adresów inna niż w PIT:, użytkownik może wybrać rodzaj adresu spośród adresów zdefiniowanych w bazie (możliwe kody to :0, 1, 2, 3, 4), który ma być na wydruku wpisując jego kod, jako pierwszy. Wpisanie po kolei pozostałych kodów rodzajów adresów będzie oznaczało kolejność ich wyszukiwania i pobierania w przypadku, kiedy w danych podatnika nie będzie kodu adresu wpisanego, jako pierwszy. ●Numery stron na wydruku – zaznaczenie pola spowoduje zamieszczenie kolejnych numerów stron w prawym górnym rogu na wygenerowanych formularzach PIT-11. ●Formularz bez tła – jeżeli pole zostanie zaznaczone, to w podglądzie i na wydruku formularze PIT-11 nie będą miały wyszarzonych pól. ●Emisja elektroniczna – sekcja nadawania identyfikatora, nazwy i opisu paczki ePIT, w tym identyfikator paczki dokumentów jest wymagany. Numer identyfikatora jest tworzony automatycznie i wstawiany w polu, jako domyślny z możliwością edycji. Pola Nazwa i Opis są niewypełnione; wypełnienie ich nie jest wymagane. ●Korekta – pole należy zaznaczyć przy generowaniu dokumentów korekty. Domyślnie pole nie jest zaznaczone, co oznacza, że zostaną utworzone dokumenty zeznania. Po zaznaczeniu pola Korekta będzie aktywne pole Uzasadnienie korekty, w którym użytkownik może wpisać uzasadnienie i wówczas powstanie dokument ORD-ZU. Od początku 2016 roku uzasadnienie korekty nie jest wymagane. Jeżeli istnieje konieczność wygenerowania korekty PIT-11 z wartościami zerowymi, to poza zaznaczeniem pola Korekta należy zaznaczyć Czy korekta zerowa – zostaną przygotowane dokumenty PIT-11 dla osób zaznaczonych z wartościami zerowymi, niezależnie od danych w tabelach przychodów podatkowych. ●Opis rodzajów przychodów – sekcja wyboru rodzaju opisu i wprowadzania własnych opisów przychodów pobieranych do poz. 75, 77 i 79 formularza PIT-11: oDomyślny – opisy przychodów będą pochodziły z procedury systemowej pd_pit_gen_xml_pit_24 i jeżeli w polu nr 76 zostanie wykazany przychód, to w polu 75 zostanie wpisany tekst "Zasiłki z ubezp.społecznych wypłacone przez organ rentowy lub zakład pracy", dla przychodu w polu 78, tekst w polu 77 – "Stypendia i kwoty wypł.po śmierci czł.OFE", przychód w polu 80, tekst w polu 79 – "Dotacje,nagrody,napiwki,wypłaty z FGŚP, świadcz. zagr. ze śr. pom. bezzwrotnej". oZ nazwy typu przychodu – opisy przychodów będą pochodziły z nazwy typu przychodu wykazanego w polu obok, która została wpisana w polu Nazwa w oknie definiowania typów przychodów uruchamianym z menu: Personel->Obiekty uzupełniające->Definiowanie składników przychodu. oPoniższy tekst – tekst wpisany na filtrze wykonania PIT-11.  Rysunek 1421. Okno parametrów wydruku PIT-11 Określenie parametrów i akceptacja przyciskiem OK spowoduje uruchomienie tworzenia paczki dokumentów ePIT dla osób zaznaczonych w oknie startowym, które posiadają przychody i zaliczki na podatek dochodowy pobierane do formularza PIT-11. Kolejność dokumentów wyświetlonych na ekranie i w paczce ePIT jest taka jak lista osób zaznaczonych w oknie Wydruki PIT. Po zakończeniu procesu generowania PIT wyświetli się okno z wykazem błędów, ostrzeżeń i informacji z generowania dokumentów. Opis okna znajduje się w rozdziale Informacje z generowania dokumentów. Przy zamykaniu okna wyświetli się informacja o zakończeniu generowania paczki dokumentów oraz pytanie Czy zapisać paczkę? i informacja, że wysyłka PIT do podatnika drogą elektroniczną jest dostępna dla dokumentów zapisanych. Szczegóły wysyłki PIT do podatnika zostały omówione w rozdziałach: Przekazanie PIT i potwierdzenie odbioru przez podatnika oraz Wysyłka PIT na adres e-mailowy podatnika. Jeżeli w oknie uruchomienia raportu będzie zaznaczone pole Wyświetl na ekranie, na ekranie wyświetlą się również wygenerowane dokumenty z możliwością ich podglądu i wydruku. |
Wydruk lub 
Podgląd wydruku, zaznaczyć na liście aktualny dla danego roku formularz PIT-11 i wykonując dwuklik na zaznaczonej pozycji wywołać okno Parametry wydruku. W oknie należy określić parametry generowania dokumentów, tj. wypełnić edytowalne pola lub pozostawić je z wartościami domyślnymi, przy czym informacje wpisane do poszczególnych pól oznaczają: Opis wykonania PIT-11 w wersjach formularza od 25
PIT-11 – Informacja o przychodach z innych źródeł oraz o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek dochodowy wraz z załącznikami, jeżeli to wynika z danych podatkowych (PIT-R) lub z parametrów w oknie uruchomienia (ORD-ZU), począwszy od wersji formularza nr 25 jest zapisywany w bazie w dwóch formatach: ●Jako jeden zestaw danych do PIT w formacie XML, który nie podlega modyfikacjom. Może być przygotowany do wysyłki na portal MF, wysłany lub usunięty przed wysyłką. Usunięcie pozycji PIT przed wysyłką powoduje usunięcie zapisanego w bazie pliku XML i dokumentu PDF. ●Jako jeden dokument w formacie PDF na wybranym szablonie PIT niezależnie od typu formatu wybranego do podglądu w trakcie jego generowania. Dokument PDF zapisany w bazie może być przez użytkownika: oWielokrotnie wywoływany do podglądu i wydruku. oAktualizowany w zakresie statusu jego przetworzenia i wysyłki na portal MF, szablonu dokumentu oraz adresu do wysyłki PIT do podatnika. Zapis pliku zaktualizowanego nadpisuje w całości dotychczasowy plik PDF. oZapisywany w lokalizacji wskazanej przez użytkownika. oWysyłany e-mailem do podatnika. PIT-11 w wersji od 25 posiada własne okno definiowania parametrów jego wykonania – Parametry wydruku PIT-11 uruchamiane z opcji Wydruki PIT. Na oknie z listą dostępnych PIT pozycja PIT-11(25) jest oznaczona dodatkową ikoną W celu wygenerowania paczki dokumentów PIT-11 dla listy teczek zaznaczonych w oknie startowym Wydruki PIT, należy wywołać listę PIT jedną z ikon w górnym pasku menu Okno generowania PIT zawiera trzy zakładki: Parametry, Emisja oraz Osoby zakwalifikowane, w których należy określić parametry generowania i emisji dokumentu PIT.
|
Raport w nowej technologii.W zakładce należy określić parametry generowania PIT, tj. wypełnić edytowalne pola lub pozostawić je z wartościami domyślnymi, przy czym informacje wpisane do poszczególnych pól oznaczają: ●Wydruk adresu podatnika – zaznaczenie pola oznacza, że do wydruku PIT w formacie PDF, niezależnie od wybranego szablonu, zostaną pobrane dane adresowe podatnika z możliwością ich zamieszczenia na dole pierwszej strony PIT na szablonie z adresem. Ponadto w polu Kolejność adresów inna niż w PIT, użytkownik może wybrać rodzaj adresu spośród zdefiniowanych w bazie (możliwe kody: 0, 1, 2, 3, 4), który ma być na wydruku wpisując jego kod, jako pierwszy. Wpisanie po kolei pozostałych kodów rodzajów adresów będzie oznaczało kolejność ich wyszukiwania i pobierania w przypadku, kiedy w danych podatnika nie będzie kodu adresu wpisanego, jako pierwszy. ●PIT-11 za rok – rok podatkowy, którego dotyczą generowane dokumenty. Domyślnie do daty upływu terminu wysyłki PIT w roku bieżącym jest wyświetlany poprzedni rok. ●Przychody ze wszystkich nr z tą samą daną grupującą – zaznaczenie pola oznacza, że do PIT zostaną pobrane przychody z teczki zaznaczonej w oknie Wydruki PIT i z innych, które mają tą samą daną grupującą i tego samego płatnika nawet, gdy nie zostały zaznaczone. ●Data danych kadrowych – w polu należy wpisać datę, według której będą pobierane dane kadrowe do PIT-11. Ważne, aby data danych kadrowych była z roku, za który sporządzane są dokumenty PIT. Datą domyślną jest ostatni dzień roku podatkowego. ●Wydruk danych osoby wystawiającej PIT – zaznaczenie pola spowoduje wyświetlenie imienia i nazwiska operatora z możliwością edycji. W przypadku gdy operator jest pracownikiem firmy dla której tworzy dokumenty PIT, w polu Stanowisko zostanie wyświetlona nazwa zajmowanego przez niego stanowiska z możliwością edycji. Tekst wyświetlony w aktywnych polach pojawi się w PIT. W zależności zakresu informacji w PIT-11: w polu H. Podpis płatnika lub osoby wyznaczonej do obliczenia i pobrania podatku/pełnomocnika płatnika, jeżeli składający jest płatnikiem podatku, w polu I. Podpis osoby upoważnionej do sporządzenia informacji, jeżeli składający nie jest płatnikiem podatku i wypełnia tylko część F, w polu H oraz I, jeżeli zostały wypełnione części E i F formularza. ●Emisja elektroniczna – sekcja nadawania identyfikatora, nazwy i opisu paczki ePIT, w tym identyfikator paczki dokumentów jest wymagany. Numer identyfikatora jest tworzony automatycznie i wstawiany w polu, jako domyślny z możliwością edycji. Pola Nazwa i Opis są niewypełnione automatycznie; wypełnienie ich nie jest wymagane. ●Korekta – pole należy zaznaczyć przy generowaniu dokumentów korekty. Domyślnie pole nie jest zaznaczone, co oznacza, że zostaną utworzone dokumenty zeznania. Po zaznaczeniu pola Korekta będzie aktywne pole Uzasadnienie korekty, w którym użytkownik może wpisać uzasadnienie i wówczas powstanie dokument ORD-ZU. Od początku 2016 roku uzasadnienie korekty nie jest wymagane. Jeżeli istnieje konieczność wygenerowania korekty PIT-11 z wartościami zerowymi, to poza zaznaczeniem pola Korekta należy zaznaczyć Czy korekta zerowa – zostaną przygotowane dokumenty PIT-11 dla osób zaznaczonych z wartościami zerowymi, niezależnie od danych w tabelach przychodów podatkowych. ●Opis rodzajów przychodów – sekcja wyboru rodzaju opisu i wprowadzania własnych opisów przychodów pobieranych do poz. 75, 77 i 79 formularza PIT-11. Do PIT zostanie pobrany ten rodzaj opisu, który został zaznaczony. Jeżeli zaznaczono, to teksty opisów należy wpisać w aktywnych polach: oDomyślny – opisy przychodów będą pochodziły z procedury systemowej pd_pit_gen_xml_pit_24 i jeżeli w polu nr 76 zostanie wykazany przychód, to w polu 75 zostanie wpisany tekst "Zasiłki z ubezp.społecznych wypłacone przez organ rentowy lub zakład pracy", dla przychodu w polu 78, tekst w polu 77 – "Stypendia i kwoty wypł.po śmierci czł.OFE", przychód w polu 80, tekst w polu 79 – "Dotacje,nagrody,napiwki,wypłaty z FGŚP, świadcz. zagr. ze śr. pom. bezzwrotnej". oZ nazwy typu przychodu – opisy przychodów będą pochodziły z nazwy typu przychodu wykazanego w polu obok, która została wpisana w polu Nazwa w oknie definiowania typów przychodów uruchamianym z menu: Personel->Obiekty uzupełniające->Definiowanie składników przychodu. oPoniższy tekst – tekst wpisany na filtrze wykonania PIT-11.  |
Emisja
W zakładce określa się parametry emisji PIT. ●W lewej części okna znajduje się sekcja Wybierz szablon dokumentu z listą wyboru szablonów PIT-11 wraz z załącznikami do podglądu i zapisu PIT w bazie w formacie PDF. W dolnej części sekcji jest wyświetlany opis szablonu podświetlonego na liście. Przed uruchomieniem generowania PIT należy zaznaczyć właściwy szablon. Na liście dostępnych szablonów znajdują się: oCztery odmiany szablonów dostarczanych i aktualizowanych systemowo: z wyszarzeniem pól, z wyszarzeniem pól i z adresem podatnika, bez tła, bez tła z adresem podatnika. Są to szablony podkreślone. Na dole stron począwszy od 2 w szablonach wydruku znajduje się nazwisko i imię podatnika. W szablonach z adresem, adres podatnika jest zamieszczony na dole pierwszej strony w miejscu dostosowanym do kopert z okienkiem adresowym. oSzablony użytkownika bez podkreślenia, jeżeli zostały dodane w opcji uruchamianej z okna startowego raportu z menu: System->Raporty. ●W sekcji Sposób emisji znajdują się pola dotyczące formy zapisu dokumentu na dysku użytkownika oraz podglądu na ekranie i wydruku wyświetlonego dokumentu. Przy pierwszym uruchomieniu pole nie jest zaznaczone. oŻadne pole nie zostało zaznaczone – każdy dokument PIT zostanie wygenerowany w odrębnym pliku. Do nazwy pliku wpisanej w polu Zapisz dokument wynikowy w pliku zostanie dołączony symbol formularza PIT, nazwisko, imię oraz (w nawiasach) numer Teczki, w której zapisano PIT. oZaznaczenie poszczególnych pól oznacza: ▪Czy łączyć w jeden dokument: – po zaznaczeniu, dokumenty PIT zostaną zapisane w jednym pliku. Do nazwy pliku wpisanej w polu będzie dołączone nazwisko i imię jednej z osób z pliku. ▪Kolejne dokumenty od nowej strony: – pole aktywne po zaznaczeniu pola Czy łączyć w jeden dokument:. Nie dotyczy PIT gdyż ten dokument ma sztywną numerację stron. ▪Druk dwustronny – należy zaznaczyć gdy zaznaczono pole Czy łączyć w jeden dokument:. Zaznaczenie pola spowoduje dodanie pustej strony w celu zapewnienia parzystej liczby stron dla osoby w przypadku, gdy łączna liczba stron PIT-11 z załącznikami, np.: PIT-R i ORD-ZU jest nieparzysta. ▪Czy dodać raport błędów - pole aktywne po wyborze/zaznaczeniu opcji Czy łączyć w jeden dokument:. Po zaznaczeniu zostanie wydrukowany raport błędów. Raport błędów zawiera listę iteracji bez danych do napełnienia raportu. ▪Typ: – pole wyboru typu programu, w którym zostanie zapisany dokument. Standardowe dla PIT jest przypisany Acrobad Reader (PDF) – zapisany dokument będzie dostępny do podglądu i wydruku bez możliwości edycji. ●Czy hasło - pole do włączenia aktywności pola edycji hasła szyfrowania raportu. Po zaznaczeniu jest aktywne pole edycji hasła Hasło domyślne, w którym należy wpisać hasło chroniące przed otwarciem dokumentu lub zaakceptować domyślne, jeżeli zostało nadane. Hasło służy do jednokrotnego rozpakowania PIT zapisanego na stacji roboczej operatora. ●Czy zapisać podgląd w bazie – pole zaznaczone; wyłączone z edycji użytkownika. Pole informuje o tym, że wygenerowane PIT dla osób zaznaczonych w oknie Wydruki PIT, które spełniają warunki ich utworzenia zostaną zapisane w bazie w formacie PDF na wybranym szablonie z możliwością ich podglądu, aktualizacji, wydruku i wysyłki e-mailem do podatnika. ●Zapisz dokument wynikowy w pliku – sekcja dotyczy zapisu wygenerowanych dokumentów PIT na dysku użytkownika. Domyślnie pole nie jest zaznaczone. Po zaznaczeniu należy wskazać miejsce zapisu i nazwę pliku oraz można zaznaczyć jedno lub obydwa pola zamieszczone poniżej: oCzy otworzyć katalog – po wygenerowaniu PIT zostanie otwarty katalog, w którym plik lub pliki zapisano. oCzy otworzyć plik – na ekranie zostaną wyświetlone wygenerowane i zapisane pliki lub plik z PIT, gdy zaznaczono pole Czy łączyć w jeden dokument:. ●Generowanie dokumentu – zaznaczenie oznacza wybór wykonania i zapisu dokumentów PIT według parametrów ustawionych w oknie. ●Generowanie szablonu – zaznaczenie oznacza wybór pobrania i zapisu szablonu dokumentu zaznaczonego po lewej stronie okna. W pliku zostaną zapisane nazwy obiektów i tagi (powiązania z tymi obiektami), z których są pobierane dane do PIT. Szablon zapisany w pliku WORD może być wykorzystany do zbudowania własnego szablonu PIT i dodania go w opcji System->Raporty jako własny. Szczegółowy opis dodawania szablonów do raportów systemowych znajduje się w rozdziale Podstawowe obiekty sytemu->Raporty. ●Generowanie podglądu - po zaznaczeniu pola zostanie wygenerowany PIT w PDF oraz wyświetlony na pulpicie użytkownika tylko do podglądu i ewentualnego wydruku. W bazie zostanie zapisana wersja w XML. Ponowny podgląd takiego dokumentu jest możliwy po wyborze polecenia Wyświetl dokument z bazy i uruchomieniu funkcji Aktualizuj PIT do podglądu. ●Dodaj do nazwy – Data i czas, Operator. Zaznaczenie pola spowoduje dodanie do nazwy pliku odpowiednio daty i czasu jego wykonania i/lub skróconej nazwy operatora. W zakładce są zapisywane ostatnie ustawienia użytkownika po wygenerowaniu PIT.
Na etapie generowania PIT, w zakładce Emisja wymagany jest wybór szablonu oraz zaznaczenie pola Generowanie dokumentu. Pola dotyczące zapisu na dysku użytkownika i wyświetlenia PIT na ekranie nie są wymagane. Zaleca się na etapie generowania PIT nie zapisywać ich dodatkowo na własnym dysku i otwierać do podglądu, gdyż dokumenty PIT zapisane w bazie są dostępne na każdym etapie obsługi PIT pod poleceniem Wyświetl dokument z bazy pod prawym przyciskiem myszy na liście PIT lub paczek PIT w oknach: Emisja dokumentów elektronicznych, Podpisywanie cyfrowe PIT i Wysyłka PIT na portal. Usunięcie PIT z bazy lub aktualizacja dokumentu PIT nie spowoduje usunięcia lub aktualizacji dokumentu zapisanego na dysku użytkownika.  |
Osoby zakwalifikowane
W trakcie uruchamiania okna wykonania PIT-11 i określania parametrów, poza sprawdzeniem czy osoby wybrane posiadają przychody kwalifikujące do utworzenia danego rodzaju PIT oraz komplet danych, jest sprawdzanie m.in. czy nie został już utworzony taki sam dokument oraz przy tworzeniu korekty PIT - czy został wysłany PIT, do którego ma być utworzona korekta. Lista osób wybranych spełniających kryteria utworzenia PIT, które nie mają wysłanego PIT odpowiednio informacja lub korekta jest wyświetlona w zakładce Osoby zakwalifikowane. Domyślnie w kolumnie po lewej stronie okna są zaznaczone pola oznaczające wybór osób do wykonania PIT. Jeżeli wybrany PIT informacja lub korekta był już dla danej osoby przygotowany ale jeszcze nie wysłany, to taka informacja będzie wyświetlona w oknie wraz ze statusem dokumentu i identyfikatorami osób, które dokument sporządziły, zatwierdziły, podpisały. Użytkownik może zdecydować o przygotowaniu PIT dla osób wszystkich na liście lub nie poprzez pozostawienie zaznaczeń albo odznaczenie pól w kolumnie.  |
Określenie parametrów wydruku, emisji PIT i wybór osób zakwalifikowanych oraz akceptacja przyciskiem OK spowoduje uruchomienie tworzenia paczki dokumentów ePIT wraz z załącznikami dla osób zaznaczonych w zakładce Osoby zakwalifikowane. Kolejność dokumentów w paczce ePIT i/lub wyświetlonych na ekranie jest taka jak lista osób zaznaczonych w oknie Wydruki PIT. PIT-y utworzone w paczce zostaną zapisane w bazie w dwóch plikach: XML i PDF. Jeżeli w zakładce Emisja zaznaczono pola zapisu pliku na dysku użytkownika oraz Czy otworzyć plik – to wygenerowane dokumenty zostaną również wyświetlone na ekranie.
Po zakończeniu procesu generowania PIT wyświetli się okno z wykazem błędów, ostrzeżeń i informacji z generowania dokumentów. W oknie pod prawym przyciskiem myszy znajdują się dwa polecenia umożliwiające przejście do okna Podgląd dokumentów PIT - polecenie Wyświetl dokument z bazy lub wyświetlenia dokumentów - polecenie Szybki podgląd. Opis okna znajduje się w rozdziale Informacje z generowania dokumentów.
Numery pól w PIT-11(29) oraz symbole typów przychodów pobieranych do tych pól
Warunkiem sporządzenia PIT-11 jest pojawienie się w roku podatkowym w kartotece podatnika przychodów na składnikach wymienionych w tabeli. Tabela 30. Wykaz numerów pól w PIT-11 i typów przychodów wykazywanych w tych polach
Wartość kosztów uzyskania przychodu w Części D, pozycja 28 PIT-11 jest pobierana z danej kadrowej Wskaźnik kosztów. W przypadku wystąpienia u pracownika więcej niż jednej wartości w roku podatkowym, dla którego jest wykonywany PIT, w polu tym jest wykazywana najwyższa wartość jaka wystąpiła w danej kadrowej. Typy przychodów wydzielonych systemowo na etapie ich kopiowania do odpowiedniej grupy podatnika, na wykazie mają przy symbolu typu przychodu dodaną odpowiednią informację nawisie (): ●(26) - przychody podatnika do ukończenia 26. roku życia (Art 21, ust. 1 pkt 148 Ustawy) wydzielone na podstawie wieku podatnika i wartości danej nadzorowanej nr 048520. ●(powr) - przychody podatnika, który przeniósł miejsce zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (Art 21, ust. 1 pkt 152 Ustawy) wydzielone na podstawie wartości danej nadzorowanej nr 048511. ●(4+) - przychody podatnika, który w roku podatkowym w stosunku do co najmniej czworga dzieci wykonywał władzę rodzicielską lub pełnił funkcję opiekuna prawnego (Art 21, ust. 1 pkt 153 Ustawy) wydzielone na podstawie wartości danej nadzorowanej nr 048511. ●(em) - przychody podatnika po ukończeniu 60. roku życia w przypadku kobiety i 65. roku życia w przypadku mężczyzny (Art 21, ust. 1 pkt 153 Ustawy) wydzielone na podstawie wieku w dacie wypłacenia (Kobieta powyżej 60. lat, Mężczyzna powyżej 65. lat) i wartości danej nadzorowanej nr 048511. Szczegóły kopiowania przychodów do kartoteki podatnika są opisane w rozdziale Kopiowanie składników przychodu.
Na podstawie wieku i płci podatnika, dochody opodatkowane typu Z i z osób po osiągnięciu wieku emerytalnego, jeżeli nie podlegają składkom ZUS są wykazywane w części E wiersz 6. Jeżeli od przychodów odprowadzane są składki na ZUS w części E wiersz 8., Warunek ten nie jest sprawdzany, jeżeli w bazie został zdefiniowany typ przychodu ZEN (Przych.opod.z um.zlec.z praw.do emer.nie podl.ubez.społ.). Wynagrodzenia opodatkowane z tytułu umów zlecenia dla osób w wieku emerytalnym: kobieta powyżej 60 roku życia, mężczyzna powyżej 65 rokuSystem umożliwia obsługę dwóch interpretacji wypełniania w PIT-11 informacji dotyczących wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia dla osób powyżej 60/65 roku życia. Obsługą steruje parametr w opcji Repozytorium->Parametry systemu->Parametry modułu PODATEK)->Klas.przych. emer.(Z,z) wg wieku->Czy klasyfikować przychody podatkowe z umów zleceń emeryta (K>60, M>65) wg wieku. Wartości parametru: ●NIE - wartość domyślna. Kopiowanie do kartotek podatkowych typów przychodu „Z” i „z” dotyczących osób w wieku emerytalnym odbywa się w taki sposób, że w przypadku list płac, na których są składniki płacowe skojarzone z jednym z tych typów przychodu następuje dodatkowe sprawdzenie: czy lista płac ma powiązanie z rachunkami z umów zlecenia (włączona obsługa umów zlecenia/o dzieło i dane w rachunku mają identyfikator listy płac): oJeżeli jest powiązanie, to czy rachunki podlegają ubezpieczeniom społecznym; dane z rachunku bez składek na ubezpieczenia zostaną zaimportowane bez zaznaczenia w kolumnie EM, a w przypadku wystąpienia na liście płacy rachunków z ubezpieczeniami i bez ubezpieczeń - kwoty z tych rachunków zostaną rozdzielone i zaimportowane do dwóch pozycji: bez ubezpieczeń - bez zaznaczenia w kolumnie EM, z ubezpieczeniami – pole zostanie zaznaczone. oJeżeli brak powiązania, to nastąpi sprawdzenie, czy na liście płac znajdują się niezerowe wartości składników skojarzonych ze składkami na ubezpieczenia społeczne: ▪składki występują – lista zostanie zaimportowana z zaznaczeniem w kolumnie EM, ▪brak składek: ✓w bazach nadzorowanych zostanie sprawdzone, czy na liście wystąpiła składka wypadkowa różna od zera - bak składki znacznik w kolumnie EM zostanie zdjęty, ✓w bazach nienadzorowanych zostanie sprawdzone czy osoba posiada ubezpieczenie społeczne w dacie wypłacenia list - brak ubezpieczenia znacznik w kolumnie EM zostanie zdjęty. ●TAK - powoduje zmianę sposobu klasyfikacji na zgodną z interpretacją, że przekroczenie granicy wieku powoduje przypisanie dochodów do pozycji 8 PIT-11(19) bez analizy trwania ubezpieczenia społecznego. Przychody zaimportowane ze znacznikiem w kolumnie EM zostaną wykazane w PIT-11 w wierszu nr 8, bez znacznika – w wierszu nr 6. Pozostałe typy przychodów podatkowych, w tym dla osób w wieku emerytalnym są importowane do danych podatkowych i wykazywane w PIT według zasad ogólnych. |